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[null,"DIAGNÓSTICO DEL CONTROL INTERNO (CI)"]
[]
[null,"Se miden cinco áreas y en cada área 4 factores, cada uno de los cuales debe evaluarse en una escala",{"$nulls":3},1]
[null,"de 1 á 5, siendo 5 el mejor desempeño o fortaleza y 1 el más debil. ",{"$nulls":3},2]
["www.iriesgo.com",{"$nulls":4},3]
[null,"AMBIENTE DE CI","Ponderación",null,null,4]
[null,"Compromiso Gerencial (políticas, apoyo a auditoría interna)",{"$nulls":3},5]
[null,"Práctica de la ética por ejecutivos y personal"]
[null,"Competencia del equipo humano  (contratación, capacitación, estímulos)"]
[null,"Estructura organizacional apta para mision y estrategia (gobernabilidad, segregación de funciones)"]
[null,"Total ",{"$f":"SUM(C7:C10)","v":0}]
[]
[null,"VALORACIÓN DEL RIESGO","Ponderación"]
[null,"Cultura de riesgos en la organización (política, comité de riesgos)"]
[null,"Herramientas de riesgo (software, alertas, eventos)"]
[null,"Proceso de riesgo (identificación, evaluación y accion y seguimiento)"]
[null,"Documentación y comunicación (Actas, Mapas)"]
[null,"Total ",{"$f":"SUM(C14:C17)","v":0}]
[]
[null,"ACTIVIDADES DE CI","Ponderación"]
[null,"Integradas a gestión y objetivos, a costo razonable, "]
[null,"Cubren todos los ámbitos de la gestión (alcance)"]
[null,"Formalizadas (documentadas y difundidas, listas de chequeo)"]
[null,"Se aplican y practican"]
[null,"Total",{"$f":"SUM(C21:C24)","v":0}]
[]
[null,"SISTEMAS DE INFORMACIÓN (SI)","Ponderación"]
[null,"Alcance (información interna y externa)"]
[null,"Calidad de la información (confiable, oportuna, útil)"]
[null,"Calidad de la comunicación (pertinente, segura, canales adecuados)"]
[null,"Control de los SI (acceso, seguridad, confidencial, back-up)"]
[null,"Total ",{"$f":"SUM(C28:C31)","v":0}]
[]
[null,"SEGUIMIENTO DEL SISTEMA DE CI","Ponderación"]
[null,"Compromiso Gerencial (políticas, apoyo a auditoría interna)"]
[null,"Alcance (actividades permanentes y periódicas para validar la funcionalidad)"]
[null,"Formalidad (proceso estructurado oficializado)"]
[null,"Mejora continua"]
[null,"Total ",{"$f":"SUM(C35:C38)","v":0}]
[null,"Gran Total",{"$f":"+C11+C18+C25+C32+C39","v":0}]
[null,"Resultado: 91-100 (excelente), 81-90 (Muy Bueno), 71-80 (Bueno), 61-70 (Satisfactorio), 51-60 (Aceptable), 20-50 (Inaceptable) "]
[null," www.iriesgo.com"]